13%。适用于销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物等。
9%。适用于销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等。
6%。适用于大部分服务行业，如金融服务、生活服务等。
0%。适用于出口货物及部分服务。
5%和11%。适用于特定行业如建筑业、房地产业、金融业和生活服务业。
增值税小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人计算税款时使用征收率，目前增值税征收率一共有4档，0.5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。目前小规模纳税人3%征收率减按1%执行，延长至2027年年底。
7、自2024年1月1日起至2027年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。
增值税的缴费流程通常涉及以下几个步骤：
纳税人需要登录所在地的电子税务局系统。可以通过国家税务总局的官方网站或其他指定渠道进入。
在电子税务局的主界面，选择“我要办税”或类似的选项，然后选择“税费申报及缴纳”或“增值税及附加税申报”等相关选项。
根据纳税人的具体情况，选择相应的申报表进行填写。一般纳税人需要填写《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》等。小规模纳税人则需要填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。
在填写申报表时，纳税人需要确保所有数据的准确性。系统通常会提供自动计算功能，但纳税人仍需核对确保无误。
确认数据无误后，点击“申报”按钮提交申报表。系统会生成相应的申报结果。
申报成功后，纳税人可以选择在线缴款或前往银行等线下渠道进行缴款。在线缴款通常需要输入相应的缴款信息和支付方式。
缴款完成后，纳税人可以打印完税证明作为缴税的凭证。
增值税起征点是指纳税人销售额达到一定标准后才需要缴纳增值税的起点。增值税起征点的规定如下：
月销售额在5000元至20000元（含本数）之间。
每次（日）销售额在300元至500元（含本数）之间。
3、这些起征点适用于个体工商户和其他个人。省、自治区、直辖市财政厅（局）和国家税务局可以在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点。
4、对于增值税小规模纳税人，自2023年1月1日至2027年12月31日，月销售额10万元以下（含本数）可以享受免征增值税的政策。
有下列情形之一的，视同应税交易，应当依照本法规定缴纳增值税：
（一）单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；
（二）单位和个体工商户无偿转让货物；
（三）单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。
（一）纳税人销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物，除本条第二项、第四项、第五项规定外，税率为百分之十三。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，除本条第四项、第五项规定外，税率为百分之九：
1.农产品、食用植物油、食用盐；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项规定外，税率为百分之六。
（四）纳税人出口货物，税率为零；国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
一、2026年增值税开票项目一览表
1、 2026年增值税开票项目主要依据纳税人类型及业务类型适用不同税率，以下为具体分类说明：
2、13%税率涵盖销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁及进口货物。例如销售电子产品、机械设备、汽车等有形动产；提供手机维修、汽车修理等加工修理修配服务；出租设备、车辆等有形动产；报关进口的大部分货物（由海关代征增值税）。9%税率涉及销售或进口特定货物及部分服务。特定货物包括农产品、食用植物油、自来水、天然气、图书报纸等；服务领域涵盖交通运输（陆路、水路、航空、管道运输）、邮政服务、基础电信服务、建筑服务（工程、安装、修缮等）、转让土地使用权及销售不动产。6%税率主要针对现代服务业及无形资产转让。服务包括增值电信服务、金融服务（贷款、保险、金融商品转让）、研发技术服务、文化创意服务、物流辅助服务等；无形资产转让涉及技术、商标、著作权、商誉等（土地使用权除外）。小规模纳税人征收率及开票项目小规模纳税人发生应税交易时，通常适用简易计税方法。2026年1月1日至2027年12月31日期间，除不动产销售和出租外，适用3%征收率的应税交易减按1%征收增值税。例如销售货物、提供劳务或服务（不含不动产相关业务）均可按此政策开票。
3、零税率适用范围零税率项目主要涉及跨境交易及出口业务。包括纳税人出口货物（国务院另有规定除外）；境内单位向境外单位销售完全在境外消费的服务（如研发、设计、软件服务）或无形资产（如完全在境外使用的技术）；国际运输服务、航天运输服务及对外修理修配服务。此类业务开具发票时税率为0%，但需符合跨境服务或出口货物认定条件。
4、需注意，具体开票项目需结合业务实质及税务法规判断，建议纳税人在开票前通过税务机关官方渠道确认最新政策，避免因税率适用错误引发税务风险。